Cómo prevenir y detectar el fraude interno en las instituciones financieras

Resumen

Cómo prevenir y detectar el fraude interno en las instituciones financieras

El objeto de la presentación de este tema apareció precisado en los siguientes términos, en el programa del VI Encuentro Latinoamericano de Expertos en seguridad Bancaria: "Con desafortunada frecuencia, las entidades financieras son víctimas de sus propias debilidades internas. Si bien la naturaleza humana es impredecible, hay manera de conocer anticipadamente algunas señales delatoras y adelantarse a los insucesos”.

Durante el Primer Encuentro Latinoamericano de Expertos en Seguridad Bancaria, celebrado en Bogotá en junio de 1977, tuve ocasión de presentar una ponencia bajo el título "Seguridad Bancaria y Delincuencia Especializada” en la cual incluía algunas consideraciones que aún mantienen vigencia y pueden ser proyectadas al aspecto específico de la prevención y detección del fraude interno. Al desarrollo de estos puntos y a algunas consideraciones adicionales se dirige esta disertación.